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子公司实力“坑爹” *ST胜利并购、监管连环爆雷

时间:20-08-14 08:52    来源:东方财富网

原标题:子公司实力“坑爹” *ST胜利(002426)并购、监管连环爆雷

并购标的一开始扮演“业绩救星”,对赌期刚过就原形毕露“实力坑爹”——这一幕在A股市场并不算罕见,如此前的尼康机电、宁波东力、浔兴股份等,都曾因为并购引起波澜。近日,这一幕“套路剧”在中小板上市公司*ST胜利(002426)再度上演,这一次还引发了监管部门的调查。

子公司财务问题频繁惹麻烦

2020年8月7日晚间,*ST胜利公告收到中国证监会《调查通知书》,因公司涉嫌信披违法违规被立案调查。

8月11日,*ST胜利再发提示性公告,对市场和投资者关注的焦点问题作了回应,不过,这也许只能算是一份“迟到的说明”。

公告称,2018年报编制期间,*ST胜利内部调查发现,公司全资子公司智诚光学存在开具增值税发票未交给相关客户并虚假销售材料,导致收入不实、往来不符,以及部分材料未入账,导致年末存货盘点不符、供应商往来核对不符、成本不实的情形。

不过,这也许只是智诚光学给*ST胜利惹来麻烦的“冰山一角”。

早在2019年4月,由于对智诚光学的销售收入和存货的真实性、完整性难以获取充分适当的审计证据,天衡会计师事务所对公司2018年报出具了保留意见的审计报告。

经对智诚光学2016-2018年财务情况进行审计核查,对其前期财务数据进行差错更正及追溯调整,将上市公司2016-2018年归母净利润由原来的4.29亿、4.62亿、-7.23亿更正为1.17亿、1.64亿、-8.03亿。

并购前后业绩大变脸

据天衡所2020年4月出具的对智诚光学2015-2017年度盈利预测实现情况更正的专项审核报告,2014年12月至2015年8月间,*ST胜利作价22317.98万元,以发行股份购买资产并募集配套资金方式购买智诚光学73.31%股权后持有后者100%股权,王汉仓等5名原股东承诺智诚光学2015-2017年分别完成净利润4000万元、4500万元、5500万元,三年合计完成净利润14000万元。

更正前,智诚光学三年分别实现净利润4163.27万元、5230.27万元、5984.31万元,业绩承诺总完成率109.84%,但更正后智诚光学2016、2017年分别亏损1.58亿元、2.37亿元,三年合计亏损35357.06亿元,与承诺的差额高达近5亿元。

主办*ST胜利受损投资者索赔的上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师指出,子公司涉嫌长达数年的巨额财务差错,让*ST胜利更正前的2016-2018年报公开披露的净利润总和比实际业绩多了6.9亿元左右,已经对投资者的价值判断和投资决策产生了误导并带来损失。“*ST胜利尽管也是受害者,但仍需对公司并购资产信息披露的完整真实准确性负有责任,即无论其主观上是否故意,法律上都负有信披义务的全部责任,相关涉案董监高管人员在职责范围内未履行勤勉尽责义务也有一定责任。”吴律师表示,依据最新的《最高人民法院关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》,*ST胜利股民可发送姓名、电话、股票名称、股票数量到电子邮箱Jitisu@163.com加入索赔诉讼。

上市公司信披问题疑点重重

不过,*ST胜利的信披问题,似乎并不单单出现在子公司智诚光学身上。

该公司的公告还披露,在2020年半年报编制期间,经公司自查,对前期出售全资子公司苏州捷力100%股权事项的预估投资收益及2020年一季报中相关会计处理存在疑议。经与天衡所详细沟通和确认,公司在2020年半年报中重新确认了相关会计处理及投资收益,并在回复深交所关注函中就2020年一季报更正事项以及出售苏州捷力100%股权事项需追加股东大会审议程序进行了说明。

本次股权转让的最终投资收益约4.88亿元左右,此前因对该事项会计处理不准确,导致*ST胜利2020年一季报中投资收益少确认了3.88亿元,公司已在2020年半年报中进行了调整确认。

公司及高管多次被监管处罚

不仅如此,据深交所监管公开信息显示,近三年来*ST胜利公司及部分高管多次因信披违规被监管处理。

2017年4月,*ST胜利使用闲置自有资金6亿元认购顺景二号私募投资基金。2017年11月,*ST胜利处置该投资基金部分份额并确认投资收益20168.25万元,收益金额占其最近一年经审计净利润的42.88%。*ST胜利处置上述投资未及时履行信披义务,仅在2017年报中对投资收益进行披露。为此,2018年6月,*ST胜利、公司董事长兼总经理高玉根、财务总监王成、副总经理兼董秘殷勤被深交所给予通报批评处分、记入上市公司诚信档案。

2018年3月,公司2017年报中对各项资产计提减值准备32435.87万元,占2016年度经审计归属净利润的75.53%,其中对苏州捷力公司计提的商誉减值准备金额26625.75万元,占2016年度净利润的62%。上述事项公司未在2018年2月底前提交董事会审议并履行信披义务。

此外,公司2016年度业绩预告修正公告及业绩快报中披露的预计业绩与实际数据差异较大,且未按规定及时修正,直至2017年4月18日才披露业绩快报修正公告予以修正;2019年4月,*ST胜利2018年报披露该年度经审计净利润为-7.23亿元,与此前披露的2018年业绩预告和业绩快报中净利润数据差异较大。由于未能及时、准确地履行相关信披义务,公司及董事长和财务总监被深交所采取日常监管措施。

而因质押股票被强制平仓未依规预披露及构成敏感期交易,公司董事长高玉根2018年8月至2019年9月间三次收到中小板公司管理部监管函。

吴立骏律师认为,*ST胜利涉嫌信披违规,且该公司近几年信披不合规已多次被交易所监管处置。公司股价连绵下跌数年,2016年来累计跌逾八成市值蒸发数百亿。吴立骏律师团队受理在2017年4月20日之后买入并在2020年4月28日盘后持有*ST胜利的投资者,可在“追寻证券网”或“众维515网”提交获赔报名申请。

(文章来源:财富动力网)